Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit omvat de financiële middelen die de gemeente kan inzetten om de nadelige gevolgen van de risico’s (niet begrote kosten) op te vangen.
De weerstandscapaciteit bevat twee componenten:
- een incidentele component bestaande uit de algemene weerstandsreserves die als buffer dienen voor het tijdelijk opvangen van negatieve exploitatieresultaten en uit de ramingen voor onvoorziene uitgaven;
- een structurele component bestaande uit de onbenutte belastingcapaciteit en capaciteit uit hoofde van de overige heffingen.
De onbenutte capaciteit uit belastingen en heffingen zijn geen middelen die direct beschikbaar zijn en er spelen politieke overwegingen een rol voordat tot een verhoging van de gemeentelijke tarieven wordt overgegaan. Daarom is ervoor gekozen deze niet mee te nemen in de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit.
De beschikbare weerstandscapaciteit is als volgt berekend:
nr. | Omschrijving | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
---|---|---|---|---|---|---|
A | Algemene reserve | |||||
stand per 01 januari | 4.882.837 | 4.122.637 | 2.942.637 | 1.810.637 | 1.810.637 | |
Claims o.b.v. raadsbesluiten | ||||||
1 | Bijdrage herontwikkeling Janshove | -600.000 | ||||
2 | Aanvulling voorbereid.krediet CCB | -18.300 | ||||
3 | Omgevingsdialoog Ulicoten | -70.000 | ||||
4 | Aanvulling krediet woonvisie | -16.000 | ||||
(Meerjaren)begroting | ||||||
5 | Bestemming resultaat jaarrekening | -655.900 | pm | pm | pm | pm |
6 | Omlegging Baarle | -465.000 | ||||
7 | Reconstructie kapelstraat | -107.000 | ||||
8 | Aanleg oostelijke parkeerplaats | -375.000 | ||||
9 | Verkeersremmende maatregelen | -380.000 | ||||
10 | Reconstructie Gen. Maczeklaan | -160.000 | ||||
11 | Reconstructie St. Annaplein | -30.000 | ||||
12 | BP met verbrede reikwijdte | -75.000 | -40.000 | |||
13 | Overbrenging archiefbescheiden | -40.000 | -40.000 | |||
14 | stand per 31-12 | 4.122.637 | 2.942.637 | 1.810.637 | 1.810.637 | 1.810.637 |
B | Algem. reserve grondexploitaties | |||||
stand per 01 januari | 925.708 | 925.708 | 963.446 | 1.009.508 | 996.508 | |
1 | Winstneming Nassauveste | 7.738 | ||||
2 | Winstneming Maaijkant, fase 2 | 250.000 | ||||
3 | Winstneming Nassaulaan | 60.000 | 53.062 | |||
4 | Hondseindsebaan | -30.000 | ||||
5 | Af te dragen vennootschapsbelast. | -7.000 | -13.000 | -7.000 | ||
6 | stand per 31-12 | 925.708 | 963.446 | 1.009.508 | 996.508 | 1.239.508 |
C | Onvoorzien | 27.670 | 27.670 | 27.670 | 27.670 | 27.670 |
D | beschikbare weerstandscapaciteit | 5.076.015 | 3.933.753 | 2.847.815 | 2.834.815 | 3.077.815 |
E | benodigde weerstandscapaciteit | 1.260.724 | 1.722.063 | 1.722.063 | 1.722.063 | 1.722.063 |
F | weerstandsvermogen (ratio) | 4,03 | 2,28 | 1,65 | 1,65 | 1,79 |
kwalificatie | uitstekend | uitstekend | ruim voldoende | ruim voldoende | ruim voldoende |
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is te definiëren als “het vermogen van de gemeente Baarle-Nassau om financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten”.
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten (de benodigde weerstands-capaciteit). Het weerstandsvermogen is van belang bij het beoordelen van de financiële positie van de gemeente en wordt uitgedrukt in een verhoudingsgetal, de weerstandsratio.
Op basis van de benodigde en de beschikbare weerstandscapaciteit wordt het weerstandsvermogen bepaald via de volgende formule:
Beschikbare
Weerstandscapaciteit € 3.933.753
Weerstandsratio = ------------------------------ = ------------------ = 2,28
Benodigde € 1.722.063
Weerstandscapaciteit
De huidige ratio weerstandsvermogen is 2,28. Dit is een afname vergeleken met de laatste herberekening bij de jaarrekening 2016.
Voor de beoordeling van de weerstandsratio zijn een aantal klassen gedefinieerd:
Ratio weerstandsvermogen | Betekenis |
---|---|
> 2,0 | Uitstekend |
1,4 < x ≤ 2,0 | Ruim voldoende |
1,0 < x < 1,4 | Voldoende |
0,8 < x < 1,0 | Matig |
0,6 < x < 0,8 | Onvoldoende |
< 0,6 | Ruim onvoldoende |
Bij de vaststelling van de perspectiefnota 2013-2016 heeft de gemeenteraad besloten de norm te stellen op ruim voldoende (1,4 - 2,0). Momenteel wordt dus voldaan aan deze norm.
De komende periode zal - met de frequentie zoals opgenomen in de Planning & Control cyclus - het beschikbare vermogen afgezet worden tegen de dan ingeschatte benodigde weerstandscapaciteit.
Tenslotte dient nog te worden opgemerkt dat bovenstaande berekening een momentopname is: door het voortschrijdend inzicht en de voortgang van de lopende projecten veranderen de risico’s continu.